Achei a solução a quem interessar:
No Windows 10
=> dentro do diretório "C:\Users\seu_usuario\AppData\Roaming\Microsoft\Windows\Themes" verifica se tem um arquivo chamado
"TranscodedWallpaper", se existir o mesmo apague
=> rode o comando gpupdate /force no servidor e reinicie o Desktop.
=> Verifique se após reiniciar, o mesmo agora esta com o wallpaper setado pela GPO. (eu deixei apenas imagens para JPG)