LPJ,
Você pode utilizar a função string chamada CHR(), neste caso, utilize o número 13 na função, desta forma, o SQL Server irá compreender que deverá realizar a quebra de linha.
Veja o exemplo:
Select Codigo + Chr(13) + Descricao From Clientes
Existem outras formas de se utilizar o função CHR, em combinação com os números 9 e 10.